Qu’est-ce qu’un Plan d’Épargne Retraite (PER) ?

Le Plan d’Épargne Retraite est un livret d’épargne qui a été initié par la Loi Pacte en octobre 2019. En principe, il permet d’économiser des ressources complémentaires pour la retraite. Après leur accumulation, ces fonds seront versés au souscripteur dès qu’il aura atteint l’âge requis pour prendre sa retraite.

La plupart du temps, la restitution des fonds d’un PER se fait sous forme de rente viagère ou de retrait au comptant (cas d’une sortie en capital).

Comment fonctionne un PER ?

En sa qualité de produit d’épargne, le PER fonde ses prouesses sur un mode de fonctionnement spécifique.

• Conditions d’ouverture

Le PER est un produit qui n’impose pas particulièrement de conditions d’ouverture. Toute personne désireuse d’avoir une retraite complémentaire peut l’ouvrir, sans être soumise à des conditions de résidence fiscale ou de statut professionnel.

Souvent, les contrats de PER n’admettent que les souscripteurs qui sont majeurs. Toutefois, il n’est pas impossible de trouver des offres dédiées aux retraités ou aux mineurs.

• Versement

Le PER est caractérisé par une grande souplesse. Ainsi, il offre plusieurs possibilités de versement à son titulaire. En fonction des modalités de son contrat, celui-ci peut alimenter son compte en effectuant des versements programmés à montant fixe.

Il peut également opter pour des dépôts libres à montant variable. Dans le cas d’un transfert de PER d’entreprise à PER individuel, le souscripteur a la possibilité de renflouer son compte avec des dépôts provenant de son épargne salariale ou de ses versements obligatoires.

• Conditions de clôture

En règle générale, la clôture d’un PER ne peut être effectuée avant l’âge de la retraite. Cependant, certaines situations peuvent induire un déblocage anticipé des fonds : invalidité professionnelle, cas de surendettement financier, décès d’un partenaire de Pacs, expiration des allocations chômage, liquidation judiciaire, décès du conjoint, achat d’une résidence principale…

Le rachat d’un PER peut aussi être effectué si son titulaire décède. Dans ce cas, les fonds seront restitués à son entourage, conformément aux dispositions de son contrat.

Quels sont les différents types de PER ?

Le PER est un placement qui se décline sous trois principales formes : le PERIN (individuel), le PERCOL (entreprise) et le PERCAT (obligatoire).

Le PERIN, est le PER individuel qui vient remplacer le contrat Madelin et l’ancien PERP. En tant que produit individuel, il peut être contracté par n’importe quel contribuable.

Quant au PERCOL, il s’adresse principalement aux salariés d’entreprises. Il leur permet d’effectuer des dépôts volontaires pour constituer une retraite complémentaire.

À l’image du PERCOL, le PERCAT s’intéresse aux salariés. Il se distingue par l’obligation de souscription qu’il impose à ses titulaires.

Quel est le plafond d’un PER ?

Le PER ne limite en aucun cas le montant des versements effectués par son titulaire. Toutefois, il est doté d’un plafond de déductibilité qui se calcule sur la base du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).

Pour les salariés d’entreprise, ce plafond équivaut à 10 % du PASS de l’année précédente. Il peut également être estimé à 10 % des revenus nets de l’année n-1 (dans une limite de 8 fois le PASS de l’année précédente).

Combien rapporte un PER en 2023 ?

Le rendement du PER va dépendre de sa composition mais de manière générale il est compris entre 2% et 8,5% de rendement annuel. 

En 2023, il est plutôt facile d’évaluer le rendement d’un PER. En effet, la plupart des organismes financiers mettent un simulateur à la disposition des épargnants qui souhaitent calculer le rendement de leur compte.

Très performant, ce logiciel estime le montant des futures rentes du souscripteur. Avec son effet de simulation accru, il va plus loin en évaluant également la somme totale des économies réalisées sur les revenus imposables.

À quel âge ouvrir un PER ?

Compte tenu de ses caractéristiques, le PER présente peu d’intérêt pour les personnes mineures ou retraitées. Conscient de cette évidence, la plupart des établissements financiers exigent une tranche d’âge aux épargnants qui veulent ouvrir un PER. Ils n’admettent généralement que les personnes âgées de 18 à 68 ans.

D’un point de vue stratégique, ils recommandent à leurs clients de souscrire au PER au moins 25 ans avant l’âge de la retraite.

Les avantages du PER

Lorsqu’il est investi en fonds euros, le PER est un produit d’épargne qui ne présente aucun risque de perte de capital car les fonds sont garantis. S’il est investi sur des unités de comptes, il y a un risque de perte en capital mais les rendements peuvent également être plus élevés jusqu’à atteindre 8,5% par an. C’est toujours plus que les autres livrets comme le Livret A.

À l’image des anciens produits d’épargne, il offre une fiscalité avantageuse à son titulaire. Il se base sur un procédé de défiscalisation pour permettre à son souscripteur de faire des économies sur son impôt. Il lui offre également la possibilité de récupérer la totalité de ses fonds sous forme de capital pour acheter une résidence principale.

Par ailleurs, le PER peut être utilisé comme assurance vie.

Les inconvénients du PER

Malgré ses nombreux bénéfices, le PER a encore quelques faiblesses. Pour commencer, son avantage fiscal n’est réellement bénéfique qu’aux personnes qui payent de gros montants d’impôts.

Aussi, les fonds qu’il englobe ne sont disponibles qu’à l’âge de la retraite (sauf en cas de décès ou de situations exceptionnelles). Avant la retraite, les fonds sont bloqués.

En principe, ces fonds ne sont pas soumis à l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF). Toutefois, la nouvelle loi en vigueur les soumet au barème de l’impôt sur le revenu.

Où ouvrir un PER ?

L’ouverture d’un PER peut être effectuée auprès de plusieurs structures financières : banque, assurance, organisme de prévoyance, mutuelle, gestionnaire d’actifs…

Face à cette diversité, il serait préférable de consulter quelques avis et comparatifs sur internet lors de votre choix. De cette manière, vous serez réellement à même de dénicher le meilleur PER possible.

En résumé : Est-ce intéressant d’avoir un PER ?

Le PER s’avère globalement une bonne solution d’épargne. Comme vous l’aurez sûrement remarqué, il présente plus d’avantages que d’inconvénients. Tout en préservant le capital de son souscripteur, il génère des gains.

Dans certains cas, le rendement qu’il engrange dépasse de loin ceux des produits d’épargne qui l’ont précédé. Autant dire qu’avec le PER, les risques de pertes financières sont nuls.